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个人独资企业最全面的税收规定!

作者:百科财税-小徐 时间:2021-12-08 17:49:12 阅读数:人阅读

个人独资企业应交什么税?自从深圳地区实行个人独资企业核定征收后,这个问题成为热门话题。深圳市范围内登记注册的个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业个人合伙人等实行核定征收“经营所得”项目,个人独资企业成为企业收税筹划的有力工具。本文详细介绍个人独资企业应交什么税收,以案例方式详细介绍个人独资企业进行税收筹划的优势。

何为个人独资企业

个人独资企业是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,全部资产为投资人个人所有,投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体,不具有法人资格。根据政府规定,深圳市范围内登记注册的个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业个人合伙人等实行核定征收“经营所得”项目。

个人独资企业应交什么税

个人独资企业应缴纳税收金额需要考虑的因素为应纳税所得额、适用税率,而决定应纳税所得额的为收入总额和应税所得率。

即应纳税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

01 常见行业应税所得率

02 税种

个人独资企业、个体工商户、合伙企业缴纳的税种为个人所得税、增值税、附加税,无须缴纳企业所得税,税种及税率如下:

个人独资企业情形下综合税率:8.13/450=1.81%,企业税负率明显降低。

个人独资企业税收筹划案例

举例说明:勤瑞达财税为小规模纳税人,年收入为450万元,公司运营成本及各项费用合计150万,利润300万,以有限责任公司和个人独资企业为载体,比较两种情形下应纳税额:

01 个人独资企业情形应纳税额

02 有限责任公司情形应纳税额

个人独资企业情形下综合税率:8.13/450=1.81%,企业税负率明显降低。

个人独资企业税务筹划常见问题

个人独资企业可以开成本票吗?

答:可以。

个人独立企业营业收入超过500万时会怎样?

答:企业会被强制要求变更为一般纳税人,税率会有所提升。如超过500万,建议拆分为两个以上个人独资企业。

个人独资企业与合伙企业的区别?

答:所享受税收优惠相同,但合伙企业须2个以上合伙人,个独企业仅须一个自然人即可注册。

注册个人独资企业的自然人拥有其他收入,该收入与个人独资企业中个人所得税征收基数会叠加吗?

答:会叠加,免税额扣除一次

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